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关于做好2019年度控股企业财务会计决算报告工作的补充通知

来源:财务与稽核部|2020-03-06|        【打印】【关闭】

院属各事业单位、国科控股各控股企业: 

  为做好中科院企业2019年度财务会计决算报告编报工作,国科控股于2020122日发布《关于做好2019年度企业财务会计决算报告工作的通知》(科资发财字〔20202号),对决算工作做了详细安排,考虑到近期新冠肺炎疫情防控形势依然复杂严峻,企业全面复工复产也面临不确定性,2019年度决算报告将采取远程人工汇审,不再组织现场汇审,为了保障决算工作有序开展,现就有关工作补充通知如下: 

  工作组织 

  为落实国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度,按照财政部要求加强分析报告工作,院属各事业单位、国科控股投资的一级控股企业(以下简称“汇总单位”)本年首次需要报送国有资产管理情况报告和财务情况说明书,以反映所属控股企业资产财务的整体情况。同时,汇总单位需要负责组织所属控股企业决算工作,积极跟进所属企业决算工作进展,解决填报过程中的问题督导各企业按时完成决算报送;按时汇总、审核、报送所属控股企业决算报告,并根据审核意见,组织各企业对决算报告进行修改完善,确保圆满完成决算任务 

  报送内容 

  (一)汇总单位 

  汇总单位报送电子材料和纸质材料。 

  1.电子材料报送内容 

  12019年度国有企业财务会计决算报表。院属事业单位报送叠加汇总表,国科控股投资的一级控股企业报送合并报表单户企业报送单户报表)。 

  22019年度财务情况说明书。本报告严格按照模板要求撰写所属控股企业整体情况,深入、客观反映企业财务状况和经营成果 

  32019年度国有资产管理情况报告。本报告应严格按照模板要求撰写所属控股企业的整体情况,不得对模板内容进行改动,不涉及的部分应写;对财务状况和投资情况不得仅罗列数据,应深入挖掘数据内涵,力求分析到位;对重要工作、困难挑战及改革建议部分应认真思考,全面反映实际情况,提出有建设性的意见 

  4)中介机构出具的2019年度审计报告和管理建议书。仅国科控股投资的一级控股企业报送,院属各事业单位无需报送 

  5)其他材料。如果涉及以下情形,汇总单位还应报送统一的说明文件(汇总所属控股企业涉及的情形:汇总单位所属控股企业2019年度决算填报户数与上年存在差异的情形;企业审计报告意见类型是保留意见、无法表示意见或否定意见的情形;决算报表中所有者权益变动表的“其他”项填列数据的情形。 

  2.纸质材料报送内容 

  纸质材料报送内容包括2019年度国有企业财务会计决算报表2019年度财务情况说明书、2019年度国有资产管理情况报告,由汇总单位加盖本单位公章后报送。 

  (二)其他控股企业 

  除汇总单位外,其他控股企业仅报送电子材料,需报送纸质材料。电子材料报送内容包括2019年度国有企业财务会计决算报表、2019年度财务情况说明书、中介机构出具的2019年度审计报告和管理建议书。 

  报送时间与方式 

  各汇总单位须将所属控股企业财务会计决算报告电子材料(通过财政部统一报表离线客户端软件生成JIO格式文件),于325日前报送至国科控股联系人邮箱。汇总单位的纸质材料于420日前邮寄至国科控股联系人。 

  受疫情影响不能如期完成决算工作的控股企业,应将情况及时反馈至汇总单位。汇总单位应将相关决算工作进展、影响因素、应对措施、预判完成时效等情况形成说明文件并加盖本单位公章,于320日前将说明文件的扫描件报送至国科控股联系人邮箱。 

  、报审流程 

  2019年财务会计决算报告报送和审核流程如下: 

  (一)各控股企业应认真、按时完成决算报告,通过软件审核功能进行数据审核,借助软件查询模板进行差错判断,审核无误后将决算报告报送至汇总单位。 

  (二)汇总单位负责收集所属控股企业决算报告,并进行复审,复审无误后报送至国科控股联系人邮箱。 

  (三)国科控股审核老师对决算报告进行审核,并通过电话、微信、邮件、QQ等方式向汇总单位反馈审核意见,汇总单位接到审核意见后,组织所属控股企业按时按要求完成修改,直至审核通过。 

  五、联络信息 

  为了保障决算报告报送渠道畅通,决算数据审改便捷,各汇总单位应填报本单位并组织所属控股企业填报《企业决算工作联络信息表》(见附表),汇总单位汇总信息后,于315日前报送至国科控股联系人邮箱。 

  国科控股联系人:王楠楠;电话:010-86312115;联系邮箱:2301268947@qq.com;地址:北京市海淀区科学院南路2号融科资讯中心B14层(100190 

  六、工作要求 

  (一)积极应对疫情影响,保障工作如期完成 

  受疫情影响,各企业账务核对、年度审计等决算基础工作有所延误,按时完成决算工作存在一定困难。因此,各单位应积极思考应对措施,努力把影响降到最低,保障决算工作如期完成。 

  (二)强化各级责任意识,保障决算报告质量 

  2019年决算汇审方式变更为远程汇审,汇审方式的变化给决算审改工作带来很大挑战。因此,各企业应认真填报各项数据,把好数据第一关,各汇总单位应强化审核责任,组织落实好复审工作,确保决算报告质量。 

   附表:企业决算工作联络信息表 

    

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                                                                                                                                            20203月6日 

    

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